第一章  总  则

第一条  为完善南京航空航天大学航空宇航工程研究院（以下简称研究院）科研项目财务管理，规范费用报销和请款流程，优化支出结构，提高资金使用效益，促进研究院事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《南京航空航天大学航空宇航工程研究院财务管理制度》等相关规定，结合研究院实际，制定本办法。

第二条  各类经费开支应严格遵循国家、上级单位的规定，在预算额度及范围内开支。

第三条  会计人员应按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。

第二章经费开支的审批权限

第四条  南京航空航天大学教师的科研经费，由项目（课题）负责人审批。

第五条  代管经费和独立核算单位存款由该单位或项目负责人审批。

第六条  各类审批须由负责人亲笔签批并盖章；财务审核人员应坚守岗位职责，加强对原始凭证真实性、合法性、准确性、完整性的审核，切实起到会计的审核、监督作用。

第七条  审批人因出差等原因需授权的，邮件通知财务部备案，被授权人审批签字应附日期。授权后不得再授权。

第三章  原始单据的要求

第八条  原始凭证单据包括税务发票、财政票据、研究院财务部统一自制的凭证，以及其他自制与借款或报销请款相关的原始凭证单据。

 1.发票：税务部门统一发票，加盖开具单位发票专用章。

 2.财政票据：财政部门统一票据，加盖收款单位财务专用章。

 3.国（境）外票据：因国（境）外提供货、服务等产生的收款票据。

 4.财务部统一自制的凭证：包括事项相关的各类表单。

 5.其他自制原始凭证：包括领导审批的请示报告及批件、合同等与借款和报销请款相关的书面材料。

第九条  支付款项必须索取合法的税务发票、财政票据、国（境）外票据（以下简称“票据”），其中，国内票据抬头为“南京航空航天大学航空宇航工程研究院”，不得为“客户”、“个人”或为空；票据应具备填制日期、经济业务内容、数量、单价、金额、开票人等要素；国（境）外收据，应用中文注明相应收款单位、经济业务内容、币种、金额等关键要素。

发票和票据应开具明细，明确单价、数量、金额，如内容较多超出页面，应附加盖发票专用章的销货清单。用章清晰，格式正确。

第十条  各单位自制原始凭证应为原件，且字迹清楚、利于保存。各类票（单）据开具或填制有误的，应由开票单位重开（填），不得涂改和挖补。

第十一条  从外单位取得的原始票据如有丢失，应取得原签发单位票据的复印件，并由项目负责人签字；遗失的车、船、机票，需填写丢失证明，由项目负责人签字后，持相关证明（住宿发票、会议通知、一同出差人员的票据等），经审批后报销。

第十二条  票据粘贴。应将票据按业务内容，小型票据在上、大型票据在下、从左至右错位排列，粘贴在底页上，不得超出页面，不得将票据的内容、金额等要素覆盖。

第四章 报销请款手续的要求

第十三条  各报销请款单据应说明业务用途，由经办人、项目负责人签字，其中单张发票金额超过1000元，应由项目负责人在发票上签字。

第十四条1万元（含）以上的付款或转账，应提供合同、协议或零星购货清单等，并按合同、协议等约定，进行付款或转账。

第十五条  差旅费、公务接待、公务车使用等报销请款，按照研究院相关规定办理。

第十六条  各类支出原则上通过公务卡、支票（或网上银行）结算，一般不得支付现金。

第十七条  预借（付）款于付款后60日内提交发票和其他相关材料进行核销。

第十八条  日常预借（付）款、报销请款应通过网上报账系统提交。

第十九条当年取得的原始票据应在当年提交报销请款，特殊情况可延至下一年；十二月的原始票据应在次年一月内提交报销请款。

第二十条  报销请款提交至财务部后，财务应于10个工作日内完成审核支付。

第二十一条  严禁虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取经费；报销请款的支出应与公务活动具有相关性，不得将无关的支出在经费中列支。对开支内容为娱乐、休闲、健身、烟酒、旅游、消费卡（券）等与相关业务活动无关的支出不予报销。

第五章 附 则

第二十二条 本办法未尽事宜，按国家或研究院规定执行。

第二十三条  本办法由研究院财务部负责解释、执行。

第二十四条本办法经研究院院长批准后予以执行。